Ley de blanqueo de capitales, cómo prevenir este delito

Lavado de dinero, lavado de activos, corrupción, lavado de capitales, pagos en B... llevamos todo el año 2018 escuchando estos términos en las noticias, pero ¿sabemos realmente qué es el blanqueo de capitales, qué implica un delito de estas características y cuáles son las sanciones.

Despejamos todas las dudas a continuación:

¿Qué es blanqueo de dinero?

Se trata de una operación cuyo objetivo supone transformar los activos que se obtienen a partir de actividades ilegales en dinero de circulación legal.

blanqueo de capitales

Se habla de los orígenes del blanqueo de dinero ya desde la Edad Media y en la actividad de los piratas que blanqueaban el oro robado a los navíos comerciales.

Sin embargo, el término “lavado” proviene de tierras estadounidenses. En los años 20, una mafia norteamericana creó una red de lavanderías para ocultar el origen del dinero que realmente procedía de actividades criminales y que era transformado y presentado como ganancia de las lavanderías, momento en que se convertía en dinero lícito.

Pues bien, el dinero ilegal puede proceder de distintas actividades criminales, como el robo, tráfico de drogas, prostitución, contrabando, tráfico de armas o una simple malversación de fondos. Todo este dinero no es declarado y su propiedad conlleva la evasión de impuestos.

Por tanto, hablamos de un delito fiscal que, dicho sea de paso, es muy común en países como España.

De hecho, desde el 20 de mayo del 2015, fecha en la que se aceptó la Cuarta Directiva europea relativa al blanqueo de capitales, España ha intentando mejorar la prevención del blanqueo de capitales, así como la detección.

De hecho, se sabe que el origen de la mayor parte del dinero blanqueado en España es el narcotráfico.

Fases del blanqueo de capitales

Hasta tres fases deben darse para llevar a cabo una acción de lavado de dinero: colocación, encubrimiento e integración.

Fase de colocación

En esta primera fase tiene lugar la inclusión de los activos, monetarios o no, procedentes de actividades ilícitas, en el circuito financiero legal.

Es la fase en la que más dinero en efectivo se maneja, a pesar de que se va introduciendo en el circuito financiero legal en pequeñas cantidades fraccionadas para no levantar sospechas de los organismos oficiales o de la propia entidad financiera.

Fase de encubrimiento

En esta etapa tienen lugar todas aquellas transacciones financieras que pretenden ocultar el origen del dinero y para ello se realizan un sinfín de movimientos complejos que, en la mayoría de los casos, suele incluir transacciones internacionales.

Fase de integración

Es la última fase del blanqueo y consiste en retornar los activos blanqueados al mismo sector del que procedían, pero de forma legítima.

En este punto hay que decir que no todo el blanqueo de capitales se hace de la misma forma y, por supuesto, no es algo que se dé únicamente en el sector del narcotráfico o del terrorismo. Se pueden encontrar diferentes tipologías de blanqueo en el sector inmobiliario, en sistemas de compensación, en la gestión de transferencias o incluso en el dinero electrónico.

Leer más  Todo lo que necesitas saber sobre el código penal militar

Un lavado de dinero muy popular y que pasa totalmente desapercibido para Hacienda es el que tiene lugar en el sector de la restauración.

¿Quién podría controlar el dinero que entra y sale cada noche? Basta con multiplicar el número de consumiciones para introducir dinero negro junto al dinero de curso legal. Demasiado fácil.

Lo mismo sucede con las inversiones inmobiliarias y las escrituras de un valor bastante inferior al precio real de la vivienda.

En España también destacaríamos la banca por corresponsal, que no es otra cosa que una sucesión de transferencias bancarias concatenadas a partir de las cuales se termina perdiendo de vista el origen del dinero. Aquí es cuando se utilizan los bancos de los llamados paraísos fiscales.

Formas de blanquear dinero

¿Te suena el caso de los Puyol? Utilizaron un método de lo más sencillo para blanquear su dinero: lo sacaban en efectivo, en coches. Así puedes llegar hasta alguno de los paraísos fiscales más cercanos a España: Suiza, Gibraltar o Andorra.

Una vez allí solo tienes que crear una sociedad, abrir una cuenta corriente y comenzar a ingresar el dinero. Posteriormente, el dinero volvería a España mediante inversión (fase de integración)

Una vez que el dinero negro ya está en el paraíso fiscal es más fácil blanquear. Por ejemplo, puede hacerse a través del sector inmobiliario: solo tienes que invertir en inmuebles en España desde tu sociedad localizada en el paraíso fiscal. Con el tiempo esos inmuebles se revalorizarán y los venderás.

En este punto hay que decir que en España no puedes sacar más de 10.000 euros sin declararlo y si hablamos de efectivo no podrás mover más de 100.000 euros dentro de España sin declararlo.

Otro método para blanquear activos es el de los casinos. Solo tienes que ir al casino, comprar fichas y no jugarlas todas. En lugar de ir a caja a cambiar las fichas por dinero efectivo solicita un cheque. Si Hacienda pregunta de dónde ha salido ese dinero, el defraudador dirá que es un premio del casino, dado que tiene un cheque como prueba.

Las obras de arte también constituyen una forma interesante de blanquear dinero negro. Solo hay que hacerse con una y después ponerla a subasta. Un compinche pujará por una cifra elevada, se llevará la obra y después la devolverá al defraudador quedándose una comisión.

El propietario de la obra cobrará el dinero de la casa de subastas y se quedará con la obra igualmente. Ya es dinero blanco.

Delito por blanqueo de capitales

En el artículo 301 del Código Penal se establecen las conductas que serían consideradas delito penal de blanqueo de capitales:

  • Adquirir o transformar bienes sabiendo que su procedencia constituye un delito grave.
  • Realizar actos que tengan como objetivo el encubrimiento de su origen.
  • Ayudar a la persona que ha realizado la infracción base a eludir impuestos y otras consecuencias derivadas del acto delictivo.
  • Ocultar o encubrir la naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento sobre los bienes o la procedencia de los bienes sabiendo su procedencia ilícita.
Leer más  El delito de tipo continuado ¿Qué es, cuáles son sus requisitos y que penas tiene?

Sanciones y penas

Cualquier persona que lleve a cabo acciones de blanqueo o ayude a encubrir el lavado de dinero realizado por otra persona puede ser castigado con pena de prisión de entre 6 meses y 6 años, así como una multa en base al valor de los bienes encubiertos.

delito de blanqueo de capitales

Además, dependiendo de la gravedad del hecho y de la situación personal del delincuente, los tribunales podrán imponer la llamada pena de inhabilitación especial al autor del delito. Para que se entienda: inhabilitación en el ejercicio de su profesión o industria y por un tiempo que puede ir desde los 12 meses hasta los 3 años.

Junto a esta imposición podría darse también la clausura temporal o definitiva del local en el que ha tenido lugar el lavado de capitales, pero no podrá superar los 5 años en el caso de la clausura temporal.

Como hemos dicho, el Código penal recoge penas superiores cuando los bienes provienen de tráfico de drogas, cohecho, tráfico de influencias, malversación de caudales públicos, delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo, etc.

Estos delitos también llevarían implícita la pena de prisión de 3 a 6 años, la inhabilitación en la profesión o la pérdida de posibles subvenciones o ayudas públicas, así como de los incentivos fiscales que estuviera disfrutando el defraudador.

Si este tipo de delito es realizado por un empresario, funcionario público o intermediario del sector financiero la cosa se pone todavía peor. Según el artículo 303 del Código Penal la inhabilitación podría situarse entre los 3 y los 10 años.

Prevención

Los distintos países no paran de buscar las mejores técnicas contra el lavado de dinero y por eso se han firmado tratados internacionales y se proclaman graves sanciones para todo aquel ciudadano que lleve a cabo una operación de lavado de capitales.

cómo prevenir el blanqueo de capitales

Actualmente se tiene constancia de que existen las famosas listas negras, que no son más que listas públicas emitidas por los gobiernos en las que constan los nombres de personas y empresas que han llevado a cabo operaciones de blanqueo. Son realizadas por la OFAC (Office of Foreign Assets Control), BIS (Bureau of Industry and Security ) y la OFSI (Office of Financial Sanctions Implementation)

Además de estas listas “black lists” existen acuerdos de cooperación internacional apoyados por organizaciones como la ONU, la OEA, UE e incluso la OTAN.

Además, a lo largo de la historia hemos visto cómo la comunidad internacional se ha reunido para tratar temas relacionados con el blanqueo.

Por ejemplo, la Convención de Viena, reunión de la que se extrajeron recomendaciones para la lucha contra el lavado de dinero en todo el mundo; el Convenio de Estrasburgo, en el que se establece la cooperación de los países suscritos y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional.

También hay que destacar el FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). Una institución intergubernamental creada en 1989 por el G8 con el objetivo de desarrollar políticas que ayuden en la reducción del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

En el caso concreto de España se puso en marcha el SEPBLAC, Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. Para que se entienda, es la Unidad de Inteligencia Financiera en España y la autoridad supervisora en materia de prevención de capitales, siempre custodiada por la Comisión de la misma temática.

Leer más  Pasos para tramitar la carta de antecedentes no penales gratis por Internet

A través de la página web oficial del SEPBLAC es posible identificar a sujetos de los que haya indicios de delito de blanqueo a partir de fuentes de información provistas por los ciudadanos que deciden realizar este tipo de “denuncia” digital sobre otra persona.

Además, recientemente, España aprobó y publicó la modificación de la Ley 10/2010 de 28 de abril a través de un Real Decreto-Ley en el que se incorpora la Directiva 2015/849 que establece obligaciones adicionales a las de la ley española en materia de licencia o registro de prestadores de servicios a sociedades, así como nuevas sanciones y canales de denuncia. Puede leerse al completo consultando el BOE del 4 de septiembre del 2018 o en este enlace.

Esta Ley será aplicable a sujetos obligados de lo más variados que serán obligados a realizar auditoría o declarar.

Por ejemplo, entidades gestoras de fondos de pensiones, entidades de créditos, entidades aseguradoras, empresas de servicios de inversión, personas que ejerzan su profesión en actividades de cambio de moneda, intermediarios en la concesión de préstamos o créditos, promotores inmobiliarios, notarios y registradores de la propiedad, casinos de juego, fundaciones y asociaciones, abogados, procuradores y muchos otros.

Blanqueo de capitales ejemplos

Hemos visto muchos ejemplos de blanqueo de dinero en las noticias últimamente. Uno de los casos más sonados ha sido, sin duda alguna, la imputación de Messi y su padre por blanqueo de capitales en Argentina. Según publica el medio El Español, el futbolista del FC Barcelona habría desviado dinero mediante donaciones a su fundación.

De momento parece que Messi no irá a la cárcel a cambio de pagar una multa estimada de 255.000 euros, pero hay más miembros de la fundación que estarían implicados en el delito de blanqueo.

Evidentemente, este no es el único caso conocido. Estos últimos años se han disparado los ejemplos de blanqueo en las noticias.

Otro de los casos más sonados ha sido el del Partido Popular. Hace meses leíamos en las noticias titulares como el de El Confidencial: “la inacción de Génova aboca al PP a ser el primer partido procesado por blanqueo”, todo ello dentro de la operación Taula en la que había nueve concejales y varios asesores imputados.

El PP sería responsable como entidad jurídica de un posible blanqueo de capitales y así constaba en los medios nacionales más representativos.

Y, por último, también destaca el caso de la familia Puyol, que ya hemos comentado en el apartado de métodos para blanquear dinero negro. Ellos lo hacían a partir del traslado del efectivo hasta el paraíso fiscal en el que creaban una sociedad y una cuenta bancaria.

¿Quieres saber más sobre el blanqueo y la "imposibilidad" de detectarlo? Te recomendamos ver este programa de Salvados que trata el tema al detalle:

Como verás, el blanqueo de capitales es un delito muy perseguido en todo el mundo, pero siempre existirán formas de ocultar la procedencia del dinero procedente de actividades ilegales y de eso precisamente se aprovechan los delincuentes y todas aquellas personas que quieren evadir impuestos.

Entradas relacionadas

Subir